À quel âge prendre sa retraite ? Le nouveau casse-tête des salarié-e-s

La réforme AVS 21 ne se contente pas de relever progressivement l’âge de référence des femmes. Elle introduit aussi davantage de souplesse dans le passage de la vie professionnelle à la retraite. Pour les salariées comme pour les entreprises, le moment du départ devient plus modulable, mais aussi plus complexe à organiser. Décryptage.

Martine* est née en 1962. Lorsqu’elle a commencé sa carrière, elle imaginait sa retraite comme un rendez-vous fixé depuis longtemps. Un âge, 64 ans, une date, 2026, puis la fin de la vie professionnelle. Aujourd’hui, le scénario est moins linéaire. Depuis l’entrée en vigueur de la réforme AVS 21 le 1^er janvier 2024, l’âge de référence des femmes passe progressivement de 64 à 65 ans. Pour Martine, il s’établit à 64 ans et 6 mois. Elle n’a donc pas à attendre ses 65 ans pour toucher sa rente AVS sans réduction liée à une anticipation. La réforme prévoit en effet une hausse progressive de l’âge de référence, de trois mois par année pour les femmes nées entre 1961 et 1964, afin d’éviter un relèvement brutal.

Des mesures compensatoires

Martine appartient également à la « génération transitoire », qui regroupe toutes les femmes nées entre 1961 et 1969. Pour atténuer les effets de la réforme, cette catégorie bénéficie de mesures de compensation spécifiques, articulées autour de deux choix principaux : le supplément de rente et la retraite anticipée adoucie. Dans la première mesure, les assurées qui ne demandent pas leur rente avant leur âge de référence bénéficient d’un supplément versé à vie. C’est le choix de Martine : elle travaillera jusqu’à ses 64 ans et 6 mois et touchera un bonus mensuel calculé selon son revenu de base.

Contrairement à Martine, sa collègue Marie-Claire* a décidé de lever le pied à 62 ans pour s’installer à la campagne. En choisissant l’option de la retraite anticipée adoucie, Marie-Claire a renoncé à ce supplément, mais a profité en revanche de taux de réduction nettement moins sévères que par le passé.

De manière générale, les femmes de cette génération transitoire peuvent demander leur rente dès 62 ans ou, à l’inverse, en différer le versement pendant cinq ans au maximum. Le bon choix dépend donc des revenus, de la durée de cotisation et de la situation personnelle de chacune.

Une retraite qui se construit par étapes

Au-delà de ces compensations, l’AVS 21 introduit une véritable culture de la retraite « à la carte ». Imaginons que Martine souhaite continuer à travailler au-delà de son âge de référence, mais à un rythme moins soutenu. Elle pourrait alors négocier avec son employeur une réduction de son taux de travail et demander le versement d’une partie de sa rente AVS. La réforme permet en effet d’anticiper ou d’ajourner une part comprise entre 20% et 80% de la rente. Attention toutefois aux calculs : une anticipation entraîne une réduction à vie de la part concernée, tandis qu’un ajournement ouvre droit à un supplément. La décision mérite donc d’être mûrement réfléchie.

Poursuivre son activité après l’âge de référence était déjà possible avant AVS 21, mais la réforme en a renforcé l’intérêt potentiel. Pour Martine, continuer à travailler après 64 ans et six mois offre un double avantage : conserver un revenu professionnel et, selon son parcours de cotisation, améliorer potentiellement sa rente. Les personnes qui travaillent au-delà de l’âge de référence continuent en effet de cotiser à l’AVS. Elles bénéficient d’une franchise de 16’800 francs par an. Elles peuvent la conserver, de sorte que seules les sommes dépassant ce montant sont soumises à cotisation, ou y renoncer pour cotiser sur l’intégralité de leur revenu et ainsi combler d’anciennes lacunes.

La souplesse de l’AVS a toutefois ses limites. Elle ne donne par exemple pas automatiquement droit à un temps partiel. Celui-ci relève de la relation de travail et doit toujours être négocié avec l’employeur. Quant à la caisse de pension (2^e pilier), elle obéit à ses propres règles en matière de retraite partielle, de cotisations et de retrait du capital. Une décision prise pour l’AVS ne vaut pas automatiquement pour la prévoyance professionnelle.

Le nouveau défi des RH

Pour les entreprises et les services RH, cette évolution ouvre un nouveau chantier. Il ne s’agit plus seulement d’accompagner une collaboratrice ou un collaborateur vers une date de sortie. Les parcours deviennent plus individualisés : certains salariés souhaitent diminuer progressivement leur activité ; d’autres préfèrent continuer à travailler après l’âge de référence tout en ajournant leur rente. D’autres encore envisagent une retraite partielle. En définitive, le rôle des entreprises est moins de recommander une solution que de rendre les options compréhensibles, d’anticiper les ajustements contractuels et d’orienter les collaborateurs vers leur caisse de pension ou un conseil spécialisé. La réforme AVS 21 élargit les possibilités. Mais elle rend aussi la préparation de la retraite plus exigeante : davantage de choix signifie aussi davantage de décisions à prendre au bon moment.

* Prénom d’emprunt.

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